УГОЛОВКА ЗА ДИВИДЕНДЫ И РОЯЛТИ В ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ: ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ И КАК СНИЗИТЬ РИСКИ
Проблема невключения дивидендов и роялти в таможенную стоимость приняла новый вид — теперь за это могут возбудить уголовное дело. Подобных случаев пока немного, но практика активно формируется. Юристы предупреждают: даже добросовестный бизнес рискует столкнуться с доследственными проверками и уголовкой. При этом добровольная уплата начислений и корректировка деклараций не всегда спасают от преследования. Но тщательная работа с договорами, глубокий таможенный аудит и заранее выработанная правовая позиция могут снизить риски.
Основания для уголовной ответственности
В последнее время прослеживается тенденция, при которой надлежащий таможенный контроль все чаще подменяется доследственными мероприятиями и уголовными расследованиями. Ряд клиентов крупных юридических фирм столкнулись с тем, что вместо камеральных проверок и даже вместо уже ставших привычными «проверок документов и сведений» таможенные органы инициируют доследственные мероприятия или даже сразу возбуждают уголовные дела по ч. 2 ст. 194 УК (уклонение от уплаты таможенных платежей, взымаемых с организации, в особо крупном размере).
В своей практике правоохранители исходят из того, что некоторые компании умышлено выплачивают под видом дивидендов некую скрытую от таможни часть прибыли, причитающейся зарубежному продавцу товаров, а решения о выплате дивидендов служат лишь инструментом для вывода прибыли от перепродажи товаров за границу. Это позволяет правоохранителям вместо привычных обращений с запросами к декларанту сразу переходить к вызовам директоров и сотрудников на опросы и допросы, производить выемку документов и навещать их офисы и дома с обысками.
На что смотрит таможня?
«Не надо питать иллюзий, что таможня будет стремиться возбуждать дела, где изначально виден фигурант дела», — говорит руководитель таможенной практики АБ РИ-консалтинг Денис Руденко.
По словам юриста, как правило, для таможенных органов достаточно установленного факта неуплаты платежей в связи с невключением в таможенную стоимость лицензионных платежей. Одновременно, чтобы применять ст. 194 УК, таможне нужно доказать прямой умысел при неуплате таможенных платежей.
Подробнее по ссылке:
15.01.2026
КОНТРОЛЬ НАД ДОЛЖНИКОМ НЕПРОДОЛЖИТЕЛЬНОЕ ВРЕМЯ – САМ ПО СЕБЕ НЕ ОСНОВАНИЕ ДЛЯ СУБСИДИАРКИ ООО «Вавилон» обратилось с иском к Николаю Заикину и Веронике Обориной о привлечении их к субсидиарной ответственности на сумму 5,1 млн рублей по обязательствам ООО «Бельведер...
15.01.2026
В ЧЕМ СУТЬ СХЕМЫ ДОЛИНОЙ И КАК ОБЕЗОПАСИТЬ СЕБЯ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ? В чем суть схемы Долиной и как обезопасить себя при покупке квартирыДело о квартире Ларисы Долиной привлекло внимание не только из-за публичности участников, но и из-за последствий для рынка недвижимости. Судебная практика...
14.01.2026
У ЭКС - ГЛАВЫ ДЕПАРТАМЕНТА КУЛЬТУРЫ МОСКВЫ КИБОВСКОГО ИЗЪЯЛИ ИМУЩЕСТВО НА 1 МЛРД Сложно комментировать гражданское дело не будучи в материале. Однако, исходя из опыта защиты ответчиков в подобных исках, могу сказать одно: СМИ искажают действительную суть исков генпрокуратуры.1. Исходя из разных...
